PER (plan épargne retraite) : tout comprendre sur son fonctionnement et sa fiscalité

I. Qu’est-ce que le plan d’épargne retraite (PER) ?

Le Plan d'Epargne Retraite permet aux particuliers de se constituer une épargne à long terme dans le but de recevoir un revenu supplémentaire lors de leur départ à la retraite. Les versements effectués sur ce type de plan peuvent être déductibles du revenu imposable. Ce produit d’épargne est disponible depuis le 1er octobre 2019. Il remplace progressivement les autres plans d'épargne retraite. Exit les contrats Madelin, les contrats article 83, les Perco...

Désormais et depuis la Loi Pacte, le Plan d'Epargne Retraite (PER) se divise en trois compartiments :

1. Le PER individuel remplace le PERP et le contrat Madelin, et peut être ouvert par n'importe quel particulier ;
2. Le PER collectif remplace le PERCO et est accessible à tous les salariés (dispositif de l'épargne salariale), sans souscription obligatoire.
3. Le PER obligatoire remplace les contrats "article 83" et sera réservé à tous les salariés d'une entreprise ou à certaines catégories d'employés.

Il permet à son souscripteur de mettre de côté de l’argent. Cet argent travaillera jusqu'à la retraite selon un profil prudent, équilibré ou dynamique.
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Résultat de la Loi Pacte 4 ans après
Le 28 septembre 2022, France Stratégie, le comité chargé de l'évaluation et du suivi de la loi Pacte, a publié son rapport annuel basé sur les données fournies par l'AFG (Association française de la gestion financière). Le constat est clair : tous les objectifs fixés par le gouvernement ont été atteints et même largement dépassés.

Pour mémoire, le gouvernement souhaitait qu'en 2022, le PER (Plan d'Epargne Retraite) compte : 3 millions de détenteurs pour 50 milliards d'euros d'encours. On compte actuellement 6,2 millions de détenteurs et 70 milliards d'euros d'encours.

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II. À qui s’adresse le plan d’épargne retraite (PER) ?

Le PER individuel est ouvert à tous. Il n'y a pas de condition liée à la situation professionnelle (demandeur d'emploi, salarié, travailleur non salarié) ou à l’âge.

Quel âge pour ouvrir un PER ?
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Il n'y a pas de restriction d'âge spécifique pour ouvrir un Plan d'Epargne Retraite (PER). Cependant, il est important de noter que le PER est un produit d'épargne à long terme, conçu pour préparer la retraite. Il est donc préférable de commencer à épargner tôt pour profiter au maximum de l'effet de la capitalisation sur le long terme.

Pourquoi avoir un PER à 35 ans ?

Avoir un PER à 35 ans est une stratégie intelligente pour commencer à épargner de manière proactive pour la retraite, bénéficier d'avantages fiscaux sur les versements, et investir dans une variété de supports pour augmenter potentiellement votre capital sur le long terme. Il n'est jamais trop tôt pour commencer à préparer sa retraite.

Pourquoi avoir un PER à 40 ans ?

Commencer à préparer sa retraite à 40 ans est souvent considéré comme l'âge idéal car les individus ont généralement une stabilité professionnelle et personnelle qui leur permet d'épargner pour leur avenir. Avec près de 25 ans avant la retraite, c'est un moment opportune pour commencer à constituer une rente ou un capital confortable grâce au plan épargne retraite.

Pourquoi avoir un PER à 45 ans ?

Après environ vingt années de vie professionnelle, les revenus deviennent plus significatifs et la résidence principale est souvent payée ou presque. 45 ans est donc l'âge idéal pour commencer une véritable diversification de ses placements afin de se constituer un complément de revenu pour la retraite. Le PER est parfait pour ça.

Pourquoi avoir un PER à 50 ans ?

Il n'est jamais trop tard pour commencer à préparer sa retraite. Vous aurez sans doute un effort plus important à faire, mais il reste tout de même du temps et de nombreuses possibilités pour préparer votre retraite. De plus, vos revenus imposables seront au plus haut de votre carrière. Grâce aux versements volontaires déductibles des revenus imposables du PER, vous profiterez d'un coup de pouce fiscal tout en préparant votre retraite.

Quelle doit être ma situation professionnelle pour ouvrir un PER ?

Vous pouvez ouvrir un PER peu importe votre situation professionnelle. Vous pouvez être salarié, travailleur indépendant, profession libérale, chef d'entreprise ou en recherche d'emploi.

Les avantages du PER pour les professions libérales

• Permet d'anticiper une baisse de niveau de vie significative à la retraite
• Réduire l'impôt sur le revenu grâce aux sommes versées sur le PER qui sont en partie déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond
• Aucun soucis de gestion grâce à la gestion pilotée
• Et bien d'autres avantages.

Les avantages du PER pour un travailleur indépendant

• Permet d'anticiper une baisse de niveau de vie significative à la retraite.
• Profiter d'un plafond de déduction des versements déductibles de l'impôt sur le revenu plus importants et qui prend en compte vos bénéfices imposables.
• Aucun soucis de gestion grâce à la gestion pilotée.
• Et bien d'autres avantages.
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III. Pourquoi ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) ?

Le PER réponds à plusieurs objectifs. Il trouve sa place dans votre organisation patrimoniale si vous poursuivez les objectifs suivants :

• Préparer votre retraite afin d’avoir un complément de revenu au moment voulu pendant tout le reste de votre vie grâce à la rente viagère ;
• Valoriser votre capital grâce à la multitude de supports disponible ;
• Jouir d’une fiscalité très avantageuse puisqu’il vous permet de déduire vos versements de vos revenus et ainsi réduire vos impôts ;
• Protéger vos proches grâce aux options de prévoyance.
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💡 Bon à savoir

objectif souvent oublié par les souscripteurs, le PER vous permet aussi de protéger vos proches grâce aux options de prévoyance comme l’option décès majoré qui permet le versement d’une rente viagère au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) égale à 50% de celle obtenue par le titulaire en cas de décès de ce dernier.

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IV. Quels sont les différents types de plan épargne retraite (PER) ?
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Qu'est-ce que le PER individuel (le PERIN) ?

Le Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERIN) est un produit d'épargne à long terme qui permet la constitution d'un complément de retraite par capitalisation. Il est accessible à tous et succède au PERP et au contrat Madelin. Il est alimenté par vos propres versements volontaires (libres ou programmés).
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Qu'est-ce que le PER collectif (le PERCOL) ?

Le PER collectif est un produit d'épargne mis en place par l'entreprise dans le cadre de l'épargne salariale et qui permet la constitution d'un complément de retraite. Il est accessible à tous les salariés, sans souscription obligatoire. Il permet d'économiser durant votre carrière professionnelle afin de bénéficier d'un complément de revenus à la retraite grâce à l'aide de votre employeur (intéressement, participation, abondement...). Il remplace le PERCO.
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Le PER obligatoire (PEROB) ou catégoriel (PERCAT) :

Le PER obligatoire ou catégoriel est destiné à tous les salariés d'une entreprise ou à certaines catégories d'employés. Contrairement au PER collectif, les salariés concernés doivent obligatoirement y souscrire. Il vient en remplacement des contrats article 83. Il est alimenté par cotisations obligatoires de l'employeur (par l'employeur lui-même ou le salarié) dans le cadre d'un accord d'entreprise ou transfert individuel des versements obligatoires employeurs et salarié d'un PER Obligatoire ou Article 83 si le titulaire n'est plus tenu d'y adhérer.

V. Quels sont les avantages du plan épargne retraite (PER) ?

Le Plan d'Épargne Retraite offre de nombreux avantages. Voici quelques-uns d'entre eux :

• Déduction fiscale des versements volontaires : tout en respectant les plafonds selon votre statut, les versements individuels réalisés volontairement et les versements obligatoires en entreprise sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable ;
• Plusieurs conditions de déblocage des fonds : si vous ne souhaitez pas attendre votre retraite pour débloquer les fonds, sept autres modes de déblocage anticipé des fonds existent (voir partie « comment débloquer son PER ?) ;
• Large éventail de supports disponibles : en fonction du PER choisit, vous pourrez investir sur de nombreux supports et même sur un fonds garanti (le fameux fonds euro) pour ceux qui voudraient prendre le moins de risque possible ;
• Plusieurs type de sortie possibles : sortie en capital total ou fractionné, sortie en rente viagère avec ou sans réversion ou bien même une combinaison des deux types de sorties ;
• Désignation de bénéficiaires : vous avez la possibilité de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès et même de les protéger grâce aux options de prévoyance ;
• Aucune fiscalité sur les gains produits durant la vie du contrat ;
• Portabilité totale de vos anciens contrats (PERP, Madelin, PREFON, etc) vers votre nouveau PER grâce au transfert.  

VI. Quels sont les inconvénients du plan épargne retraite (PER) ?

Il est également important de rappeler les inconvénients potentiels du Plan d'Épargne Retraite :

• L’indisponibilité du contrat jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé précité) ;

• Une fiscalité plus ou moins avantageuse au moment de la retraite selon le choix de sortie et la déduction ou non des versements ;
• Une fiscalité sur la succession moins avantageuse que d’autres produits d’épargne si maintien après 70 ans.

VII. Quel rendement peut-on espérer d'un plan épargne retraite (PER) ?

Le rendement de votre PER dépendra de votre profil de risque, des supports sélectionnés et des conditions de marché. La rente que vous percevrez dépendra de votre engagement à épargner. Des versements réguliers et une durée d'épargne prolongée garantissent une rente plus conséquente lors de la liquidation de votre retraite. Plus vous commencez à épargner tôt, plus vous pourrez espérer générer un haut rendement.

VIII. Quelles sont les options d’investissement avec un plan épargne retraite (PER) ?

C’est un des avantages du PER. En effet, comme une assurance-vie, vous pouvez aussi bien investir sur un support dont le capital est garanti, le fonds euro, que sur des unités de compte (actions, obligations, produits structurés, fonds immobiliers...) plus risquées.

Pour rappel, le fonds en euros est un fonds d'investissement qui permet aux épargnants de placer leur argent de manière peu risqués avec une garantie en capital.

Les unités de compte, quant à elles, sont des supports d'investissement qui permettent aux épargnants de placer leur argent dans des actifs plus variés tels que les actions, les obligations, les OPCVM, les SCPI, etc. Les unités de compte sont donc plus risquées que le fonds euro, mais offrent également un potentiel de rendement plus élevé.

Vous pourrez alors choisir d'investir tout ou partie de votre capital en fonds euro ou en unités de compte, ou encore de combiner les deux types de supports en fonction de votre profil de risque.
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IX. Quels sont les différents modes de gestion du plan épargne retraite (PER) ?
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Le mode de gestion sous mandat

La gestion sous mandat est également appelée gestion pilotée ou gestion déléguée. Elle consiste à confier à un professionnel de l’investissement le soin d'investir et de gérer les actifs du PER pour le compte du titulaire du contrat. Le gestionnaire prendra en compte les attentes, les objectifs et de la tolérance aux risques du souscripteur.

Le mode de gestion libre

Le titulaire du contrat PER prend des décisions d’investissement indépendamment sans l’aide d’un tiers. Vous économisez les frais de gestion et vous êtes entièrement autonome. Toutefois le mode de gestion libre exige une connaissance approfondie des marchés financiers et un choix judicieux des options d'investissement pour maximiser les rendements tout en minimisant les risques.

😉 Conseil : Afin de faire le meilleur choix, réfléchissez au temps que vous souhaitez consacrer à la gestion de votre PER, et votre niveau de connaissances dans le domaine financier. En gestion libre il vous faudra certaines connaissances pour choisir vous-même les produits dans lesquels investir.

X. Quels sont les frais liés au plan épargne retraite (PER) ?
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• Les frais sur les versements : à chaque versement effectué sur son PER une déduction est opérée. Les entreprises fixent leurs propres frais, selon la société le montant varie, généralement entre 0 et 5% de chaque transaction.

• Les frais de gestion : ce sont les frais annuels que vous payez pour gérer votre portefeuille si vous n’êtes pas en gestion libre. Ils varient généralement entre 0,50 et 1,2% par an. Certains courtiers proposent des tarifs inférieurs pour les investissements à long terme avec des frais de gestion annuels pouvant atteindre 0,50%.

• Les frais d’arbitrage : les frais d'arbitrage liés à un PER sont les frais que vous payez à chaque fois que vous achetez ou vendez des actifs qui modifient la répartition des fonds. Certains contrats peuvent offrir un nombre limité à l'année d'arbitrage. Ces frais peuvent varier selon la société qui propose le PER, mais généralement ils s'élèvent à entre 0 à 5%.

• Les frais d'arrérage : ce sont une redevance qui peut être imposée lors de la clôture ou de la modification d'un compte souscrit auprès de l’entreprise proposant le plan. Ces frais peuvent varier selon la société mais généralement ils s'élèvent en moyenne à 0,25 % du montant total investi.

Enfin, il peut y avoir des frais dans le cadre d’un transfert de PER (voir partie sur Le Transfert du PER). Les frais relatifs à votre plan d’épargne retraite sont essentiels à analyser car s’ils sont trop importants ou nombreux, ils viendront fortement impacter les performances de votre placement pendant sa durée de vie, il est donc important de les prendre en compte avant de faire son choix de PER. ‍

😉Conseil : demandez à votre gestionnaire de vous détaillez les frais afin d’éviter les mauvaises surprises et faire votre choix en ayant toutes les informations disponibles.

XI. Quelle est la fiscalité du plan épargne retraite (PER) ?

Une fois à la retraite, vous aurez le choix de percevoir les sommes épargnées soit sous forme de capital, soit sous forme de rente. La sortie en capital pourra prendre deux formes :

• capital total : vous récupérez la totalité de vos versements et les intérêts acquis en une seule fois ;
• capital fractionné : vous percevez votre capital en plusieurs fois.
  

Si vous choisissez d’effectuer une sortie sous forme de rente, il s’agira d’une rente dite viagère. Ainsi, une somme vous sera versée régulièrement jusqu’à votre décès, pour avoir un complément de retraite et donc améliorer votre niveau de vie. Le PER permet même un déblocage mixte : une partie en capital et une partie en rente.

➡️ NB : La rente est calculée par l’assureur en fonction de l’âge de l’assuré au moment de son départ en retraite et de ses versements (selon une table de mortalité).
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Les avantages de la sortie en capital

Sortir en capital vous permettra de récupérer la totalité de votre épargne en une seule fois. Vous pourrez alors l'utiliser comme bon vous semble. Cela peut être particulièrement utile si vous avez des dépenses importantes prévues à la retraite, le financement de grands projets, ou l'aide à des membres de votre famille.

Pour l'imposition, il faudra distinguer la part des retraits qui correspondent aux plus-value et celles qui correspondent aux versements :

• les plus-values sont soumises à la flat tax (30%)
• les versements / le capital sont taxés uniquement à l’impôt sur le revenu (soit à la tranche marginale au moment du retrait selon le barème progressif de l'impôt) sans prélèvements sociaux.
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Les avantages de la sortie en rente

En choisissant la sortie en rente, vous sécurisez un revenu jusqu'à votre décès. Vous avez même la possibilité de souscrire à une rente de réversion afin que votre bénéficiaire (votre conjoint par exemple) puisse recevoir une partie ou la totalité de votre rente jusqu'à son propre décès.

Pour l'imposition, aucune distinction n’est faite entre la part des retraits qui correspondent aux plus-value et celles qui correspondent aux versements.  Les rentes sont taxées :

• à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10% ;
• aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2%.
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🚨 Attention : la fiscalité des sorties anticipées (pour acquérir sa résidence principale par exemple) n’est pas la même. La sortie anticipée est soumise au même régime que la sortie en capital. La fraction correspondant à vos versements réintègre donc vos revenus imposables.

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Tableau récapitulatif de la fiscalité en cas de sortie du PER individuel (pour les versements déductibles)
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➡️ NB : La fiscalité est différente pour les versements non déductibles c’est-à-dire ceux dont qui ne vous aurez pas fait bénéficier d’économie d’impôts au moment du versement.

XII. Comment fonctionne la déduction fiscale avec le plan épargne retraite (PER) individuel ?

Le plafond de déduction de l’épargne retraite est limité et ce plafond diffère selon si vous êtes salarié(e) ou indépendant(e).  
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Quelle est le plafond de déduction fiscale ?

Le plafond de déduction de l’épargne retraite est limité et ce plafond diffère selon si vous êtes salarié(e) ou indépendant(e).  

Si vous êtes salarié(e), ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :

• 10% de vos revenus professionnels, dans la limite d’une déduction de 32 909 € ;
• ou 10% du PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) soit 4 114 €.

Si vous êtes indépendant(e), ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :

• 10% des bénéfices imposables, dans la limite d’une déduction de : 32 909 € + 15% de la fraction de votre bénéfice compris entre 41 136 € et 329 088 € ;
• ou 4 114 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 €, si ce montant est plus élevé.

La déduction se fait sur les revenus de l’année en cours et le plafond est calculé sur le montant de vos revenus nets de frais professionnels et de cotisations sociales de l’année précédente.

Bon à savoir : L’administration fiscale indique votre plafond d’épargne retraite tout en bas de votre feuille de déclaration de revenu. Pour le connaître rapidement et simplement, reportez-vous à votre avis d’imposition.
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Comment calculer le montant de sa déduction fiscale ?

L’économie d’impôt réalisée dépend de votre taux marginal d’imposition. Plus vous vous situez dans une tranche haute d’imposition, plus vos versements généreront une baisse d’impôt importante.

Pour bien comprendre, prenons l’exemple d’un versement de 1 000 € d’une personne célibataire sans enfant  :

• si vous êtes dans la tranche imposable de 30%, votre économie d’impôts s’élèvera à 300€, soit 1 000 € X 30%,
• si vous êtes dans la tranche imposable de 41%, votre économie d’impôts s’élèvera à 410 €, soit 1 000 € X 41%,
• si vous êtes dans le tranche imposable de 45%, votre économie d’impôts s’élèvera à 450 €, soit 1 000 € X 45%.

Si vous êtes marié, pacsé, ou si vous avez des enfants à charge, il faudra tenir compte du quotient familial dans le calcul.
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➡️ Bon à savoir : Si vous ne souhaitez pas appliquer la déduction fiscale sur l’impôt à l’entrée, dans le cadre du PER individuel, l’avantage fiscal sera reporté au moment de la sortie.
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➡️ Bon à savoir : La baisse d'impôt dont vous pouvez bénéficier grâce au PER n'est pas soumise au plafonnement des niches fiscales à 10 000 euros par an et par foyer fiscal contrairement à d'autres produits de défiscalisation.  
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😉 Astuce : Si vous êtes marié ou pacsé. Si vous faites une déclaration commune pour votre impôt sur le revenu, il est intéressant de mutualiser les plafonds accordés à chaque conjoint afin d’accroître le montant des déductions de cotisations. Vous devrez alors cocher la case 6QR « Vous souhaitez bénéficier du plafond de votre conjoint » sur la déclaration.

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XIII. Quelle gestion du plan épargne retraite (PER) en cas de décès ?

En cas de décès du titulaire du plan d’épargne retraite (PER), la fiscalité varie selon la nature du plan souscrit : contrat d’assurance (PER assuranciel) ou compte-titres (PER bancaire).
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Pour un plan d’épargne retraite ouvert sous la forme d’un compte-titres, l’épargne sera intégrée à la succession.

Pour un PER prenant la forme d’un contrat d’assurance de groupe, c’est le régime fiscal de l’assurance vie, cependant aménagé, qui s’applique en cas de décès à savoir. Il faut distinguer deux situations selon si le décès intervient avant ou après les 70 ans du souscripteur.

Décès avant 70 ans

En cas de décès du titulaire du plan d’épargne retraite avant 70 ans, les sommes versées sont exonérées dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire.

Pour la fraction des sommes versées excédant 152 500 €, un prélèvement spécifique de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, le taux du prélèvement passe à 31,25 % au-delà.
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Bon à savoir : Le conjoint ou pacsé est exonéré de ce prélèvement.

Décès après 70 ans

Lorsque le décès de l’assuré intervient après 70 ans, les sommes versées aux bénéficiaires entrent dans l’assiette des droits de succession après un abattement global de 30 500 €.

Cet abattement de 30 500 € s’applique pour un même titulaire, quel que soit le nombre de bénéficiaires et comprend l’ensemble des contrats d’assurance vie et PER souscrits par l’assuré.
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XIV. Comment déclarer les cotisations versées dans son plan épargne retraite (PER) ?

Lors de votre déclaration d’impôt pour l’année N (en mai de l’année N+1), il faut renseigner le montant des versements sur votre PER effectués dans l’année N dans les case 6NS, 6NT et 6NU en indiquant les sommes épargnées l’année N sur le PER :

• La case 6NS sert à déclarer l’argent placé sur un PER individuel par le premier déclarant ;
• La case 6NT sert à déclarer l’argent placé sur un PER individuel par le second déclarant ;
• Bien plus rare, si une personne à charge sur votre déclaration d’impôt a aussi ouvert un plan d’épargne retraite individuel, elle remplira la case 6NU.
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XV. Comment choisir entre sortie en capital ou rente ?

La décision d'opter pour une sortie en rente viagère ou en capital de votre PER doit être influencée en prenant en compte plusieurs facteurs parmi lesquelles :

• Votre besoin de revenu complémentaire : si vous prévoyez d'avoir besoin d'un flux constant de revenus jusqu'à votre mort, une sortie en rente viagère de votre PER serait probablement la meilleure option.
• Votre situation financière et fiscale : si vous avez des revenus déjà importants, vous devez être conscient que vous pourriez être fortement taxé l'année après le paiement du capital de votre PER. Une sortie fractionnée, avec des versements répartis sur plusieurs années, permet de répartir l'imposition sur une période plus longue.
• Les risques associés à la longévité : si vous prévoyez de vivre longtemps, une sortie en rente peut être plus favorable afin d'éviter d'épuiser trop rapidement votre capital.

Bon à savoir : pour le PERIN et le PERCOL, vous pouvez choisir de sortir à la fois en rente et en capital. Vous déterminez la répartition entre les deux au moment de la liquidation du PER.
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XVI. Les modes de déblocage anticipé de son plan épargne retraite (PER)

Si vous ne souhaitez pas attendre de partir à la retraite pour débloquer les fonds de votre PER, voici la liste des cas de déblocage anticipé :

• Une cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
• Le surendettement (dans ce cas, la commission de surendettement doit faire la demande de déblocage des fonds).
• L’expiration des droits au chômage du salarié.
• L’invalidité du titulaire du contrat, de l’un de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de Pacs.
• Le décès de son conjoint ou de son partenaire de Pacs.
• L’achat de la résidence principale mais seule l’épargne consécutive aux versements PER volontaires et/ou aux versements issus de l'épargne salariale peut être débloquée. Les droits issus des versements PER obligatoires, eux, restent bloqués.
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XVII. Le plan épargne retraite (PER) est-il le meilleur choix pour mon objectif ?

Quelles sont les alternatives au plan épargne retraite (PER) ?

Il existe plusieurs alternatives au Plan d'Épargne Retraite (PER) dont le choix dépendra de vos besoins, de vos objectifs et de votre situation fiscale. On peut par exemple citer le contrat d'assurance-vie et son fonds euros, le livret A, le livret d'épargne populaire, l'immobilier locatif etc.

Que choisir entre un plan épargne retraite (PER) ou une assurance-vie ?

Bien que semblables, chaque enveloppe devrait avoir un objectif et une utilité différentes dans la gestion de votre patrimoine. Par exemple, valoriser un capital et optimiser la transmission grâce à l'assurance-vie et se créer un complément de revenus à la retraite grâce au plan d'épargne retraite. En tout cas, ils sont les deux particulièrement bien adaptés à la préparation à la retraite.

Le match entre l'assurance vie et le PER n'a donc pas nécessairement lieu d'être : les deux produits sont complémentaires.
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XVIII. Transférer son plan épargne retraite (PER)

Sans contrainte de nombre, vous pouvez autant de fois que vous le souhaitez transférer votre PER d’un établissement financier à un autre.

Aussi, vous pouvez toujours transférer les anciens plans d’épargne existants (PERCO, contrat Madelin, PERP, contrat article 83, …) vers votre nouveau plan d’épargne retraite individuel.

Toutefois, attention aux frais. Ce transfert est gratuit si le produit est détenu au moins 5 ans. En dessous de cette durée, les frais de transfert sont facturés (souvent de l’ordre de 1% des sommes transférées).

XIX. Les stratégies et astuces du plan épargne retraite (PER) : ce que votre banquier ou conseiller ne vous dit pas

Des pièges il y en a partout et ça vaut aussi pour le PER. Voici donc ne série de points de vigilance, pièges à éviter et autres astuces afin d’optimiser la gestion de votre PER :

• Ayez en tête que la fiscalité que ne vous payez pas en cas de déductibilité du versement, vous la payerez plus tard. Il est donc judicieux de bien évaluer si la déductibilité des versements est avantageuse pour vous. Cette option est donc conseillée pour les épargnants qui possèdent un haut taux marginal d’imposition (TMI), soit un TMI supérieur ou égale à 30 % et qui prévoient d’en avoir un moins important au moment du départ à la retraite. Vous bénéficierez donc d’un réel avantage fiscal.

• Comprenez les frais. Il n’y a pas seulement les frais d’entrée à prendre en compte. Demandez à votre conseiller de transpariser les frais. Vous éviterez de mauvaises surprises.

• Les bons PER sont rarement ceux proposés par les banques. Je vous conseille de privilégier les PER dits assurantiels.

• Débloquer votre PER pour acheter votre résidence principale ne doit vraiment pas être une situation à privilégier. Même si l’argument de pouvoir dénouer votre PER pour acquérir votre résidence principale vous sera souvent avancé pour vous rassurer ayez en tête que fiscalité sera punitive puisque vous allez gonfler votre imposition d’un coup l’année du dénouement.

• Dans l’optique de protéger le conjoint survivant, vous pourriez souscrire chacun deux contrats PER à votre nom (contrat miroir), soit quatre au total, et se désigner mutuellement bénéficiaires.  L’un des contrats sera utilisé pour faire une sortie en rentes à terme, avec réversion ou non au profit du conjoint, dans l’optique de percevoir des revenus complémentaires, ou de réaliser une sortie en capital (anticipée ou non). Le second sera utilisé comme un contrat de «prévoyance» afin de protéger le conjoint survivant en cas de survenance d’un décès dans le couple.

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XX. En résumé, le plan épargne retraite (PER) est il pour moi ?

Le choix d'ouvrir un Plan d'Épargne Retraite (PER) dépend de plusieurs facteurs tels que votre âge, votre situation professionnelle et votre situation financière (notamment votre taux marginal d’imposition). Voici quelques éléments qui pourraient vous aider à déterminer si l'ouverture d'un PER est adaptée à votre situation :

Votre âge :

• Si vous êtes jeune, il peut être avantageux d'ouvrir un PER pour bénéficier d'une plus longue période de capitalisation et ainsi obtenir un complément de revenu à la retraite. Ça a même beaucoup de sens selon nous.

• Si vous êtes plus âgé, un PER peut toujours être intéressant, mais il est important de tenir compte du temps restant avant la retraite. De plus, plus vous êtes proche de la retraite, moins vous aurez à attendre longtemps avant de débloquer votre argent.

Votre situation professionnelle :

• Si vous êtes travailleur indépendant, nous vous recommandons vivement d’ouvrir un PER individuel qui vous permettra de bénéficier d'avantages fiscaux mais aussi de préparer votre retraite qui risquera d’être plutôt faible.

• Si vous travaillez en tant que salarié, rien ne vous empêche d’ouvrir un PER individuel dans lequel vous versez chaque mois un montant pour préparer votre retraite. En effet, vous avez le droit d’avoir le nombre de PER que vous souhaitez.

Votre situation financière :

• Si vous avez des revenus importants, l'ouverture d'un PER peut vous permettre de bénéficier d'une réduction d'impôt. Cependant, si vous avez des dettes ou si vous avez des besoins financiers urgents, il peut être préférable de vous concentrer sur la gestion de votre situation financière avant d'investir dans un PER.

• Votre taux marginal d’imposition : Si êtes imposé à une tranche marginale de 30%, 41% ou 45%, le gain fiscal sera important et vous pourrez capitaliser sur des revenus que vous ne devrez plus aux impôts.

En résumé, l'ouverture d'un PER dépend de votre situation personnelle et financière. Il est important de prendre le temps d'évaluer votre situation avant de prendre une décision. Il est également conseillé de consulter un conseiller financier ou un professionnel pour vous aider à prendre la décision la plus adaptée à votre situation.

Questions fréquentes

Pourquoi souscrire à un plan épargne retraite (PER) ?

Pour se constituer un complément de revenus pour sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

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‍Quel est le taux d'un plan épargne retraite (PER) ?

Le taux d'un PER dépend des placements sous-jacents réalisés par l'établissement financier qui gère le PER. Il n'y a pas de taux fixe pour un PER, car les rendements varient en fonction des supports d'investissement choisis (actions, obligations, fonds en euros, etc.) et de la performance de ces placements.

Quel est le plafond du plan épargne retraite (PER) ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) ne possède pas de plafond maximum pour les versements, vous pouvez y verser autant que vous le souhaitez. Toutefois, la déduction fiscale est plafonnée.

Quelle différence entre réduction d'impôt et déduction d’impôts ?

Une déduction s'applique lorsque vous calculez votre revenu imposable et réduit directement le montant de votre revenu soumis à l'impôt. La réduction d'impôt, par contre, s'applique après que vous avez calculé votre impôt dû et peut permettre de réduire ce montant final.

Le plan épargne retraite (PER) est-il intéressant si je suis retraité ?

Oui, pour les versements déductibles du revenu net global. Mais attention, l’instruction fiscale instaure une limite d’âge : seuls les épargnants ayant une espérance de vie supérieure à 15 ans peuvent en bénéficier. Aucune limite d’âge n’est en revanche appliquée pour les travailleurs non-salariés (TNS) souhaitant déduire leur versement de leur revenu professionnel.

Peut-on avoir plusieurs plan épargne retraite (PER) ?

Oui, vous pouvez avoir autant de PER que vous le souhaitez.

Le plan épargne retraite (PER) est-il plafonné ?

Non, le PER n’est pas plafonné. Vous pouvez versez autant que vous le souhaitez. Il existe uniquement un plafond pour les versements déductibles.

Sources :

impôts.gouv