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Le Plan Epargne Retraite Individuel (PERin) est un contrat d'épargne pouvant être souscrit par n'importe quel particulier. Il permet de se créer un complément revenu lors du départ à la retraite tout en profitant d'avantages fiscaux considérables (dans la limite d'un plafond défini par la loi). Il constitue le premier compartiment du nouveau PER instauré par la Loi Pacte de 2019. Il succède au PERP et au contrat Madelin.
Il est accessible à tous, peu importe l'âge ou la situation professionnelle. Il peut être souscrit auprès d'une banque (sous forme de compte-titres) ou d’un assureur (sous forme d'un contrat d'assurance). Selon le dernier rapport du Comité de suivi et d’évaluation de la loi Pacte, publié fin septembre 2022, les PER individuels représentent 43,6 milliards d'encours.
Le PER individuel (Plan d'Épargne Retraite individuel) peut être ouvert par n'importe qui, indépendamment de son âge ou de sa situation professionnelle. Il n'est pas nécessaire d'avoir un revenu minimum pour ouvrir un PER individuel. Cependant, certaines banques ou assureurs peuvent exiger un montant minimum de versement initial ou programmé.
Tout le monde peut ouvrir un PER individuel : peu importe l'âge ou la situation professionnelle. Il est ouvert aussi bien aux mineurs qu'aux majeurs mais aussi aux salariés, aux travailleurs indépendants, aux chefs d'entreprises, à un agriculteur, à un fonctionnaire, aux professions libérales et aux demandeurs d'emplois. Même une personne déjà à la retraite peut souscrire un PER individuel.
D'ailleurs, de nombreux parents décident d'opter pour le PERin pour leurs enfants dès le plus jeune âge plutôt qu'un livret d'épargne ou un contrat d'assurance-vie.
Il n'y a pas d'âge conseillé pour ouvrir un PERin. Il dépend des possibilités d'épargne et des objectifs de chacun. Toutefois, l'âge idéal auquel ouvrir un PER pourrait se trouver autour de 35 ans car vous disposez d'une trentaine d'années pour préparer votre départ en retraite et pouvez bénéficier d'avantages fiscaux sur les versements volontaires déductibles.
Mais pas de panique, même à 50 ans il n'est jamais trop tard pour commencer à préparer sa retraite, bien au contraire. Vous aurez sans doute un effort plus important à faire mais vos revenus imposables seront au plus haut de votre carrière. Le coup de pouce fiscal sera le bienvenu.
Non, le PER individuel peut être ouvert sans conditions de revenus ou de ressources. Il arrive néanmoins que certaines banques ou certains assureurs imposent un montant minimum de versement initial ou programmé.
Veillez à définir un montant à investir raisonnable afin de ne pas finir le mois dans le rouge. Dessiner un budget mensuel via des versements programmés est une bonne solution pour épargner tous les mois. Vous pourrez quand vous le souhaitez modifier ou arrêter ces versements.
Conseil : si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 30% et que vous prévoyez une augmentation de vos revenus avant la retraite, profiter de la déductibilité fiscale des versements volontaires n'est peut être pas la meilleure idée. Ce que vous ne payez pas maintenant, vous le payerez plus tard.
Le PERin peut être alimenté :
Contrairement à un PER entreprise, l'intéressement ou la participation ou l'abondement ne peuvent pas venir alimenté le PER individuel.
Les avantages fiscaux du PER individuel sont les suivants :
La fiscalité du PERin est aussi très intéressante. Il faut distinguer la fiscalité des versements volontaires déductibles (qui ont permis la réduction d'impôts) de ceux qui ne le sont pas.
Le plafond des droits de déduction d'impôts est clairement défini par la loi. Ce plafond diffère selon si vous êtes salarié(e) ou indépendant(e) :
Si vous êtes salarié(e), ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :
Si vous êtes indépendant(e), ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :
La déduction se fait sur les revenus de l’année en cours et le plafond est calculé sur le montant de vos revenus nets de frais professionnels et de cotisations sociales de l’année précédente.
Conseil : Vous pouvez utiliser vos plafonds non utilisés. Les plafonds non utilisés des quatre dernières années sont inscrites en bas de votre dernier avis d'imposition dans la rubrique "Plafond Epargne Retraite". Cette information vous permettra de connaitre le montant maximum de versements déductibles que vous pouvez effectuer sur votre PER.
Cela va dépendre de la situation. C'est possiblement intéressant :
La fiscalité en cas de sortie en capital :
La fiscalité en cas de sortie en rente :
🚨 Attention : La fiscalité en cas de sortie en capital pour les six autres modes de déblocage anticipé est différente.
Si le PERin est une solution d'épargne intéressante c'est parce qu'elle permet les versements effectués peuvent être déductibles de l'impôt sur le revenu, ce qui permet de réduire la charge fiscale. De plus, il a été spécifiquement crée pour préparer sa retraite et permet beaucoup plus de flexibilité, liberté et souplesse que tous les anciens dispositifs d'épargne retraite.
Le rendement du PER individuel dépendra de votre profil de risque et de la performance des produits d'investissements sélectionnés par vous ou le gestionnaire du fonds.
Par exemple, un PER investi très prudemment en totalité sur un fonds en euro aura eu un rendement moyen compris entre 2% et 3% en 2022.
Vous aurez le choix entre la gestion libre et la gestion profilée. En gestion libre, vous sélectionnez vos propres produits d'investissements et vous vous occupez de modifier votre allocation selon les scénarios de marché. En gestion profilée, vous confiez la gestion à des experts en sélectionnant un profil de risque : prudent, équilibré ou dynamique.
Les frais pouvant exister sur un PER individuel sont les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage, et les frais de sortie. Renseignez-vous bien sur les frais avant de souscrire un PERin.
La principale différence entre le PER Bancaire (compte-titres) et le PER Assurance (contrat d'assurance) réside dans la nature des placements proposés. Par exemple, le fonds en euros n'est pas accessible sur un PER Bancaire.
Aussi, le traitement successoral est plus favorable pour le PER Assurance : le capital n’entre pas dans le calcul de la dévolution successorale et les bénéficiaires désignés profitent chacun d’un abattement fiscal de 152 500 € (Art. 990 I CGI) comme dans un contrat d’assurance vie.
Vous pouvez vous rapprocher de votre conseiller bancaire si vous décidez d'opter pour un PER Bancaire. Sinon d'une compagnie d'assurance-vie (Axa, Groupama, SwissLife) pour la souscription d'un PER Assurance.
Si votre objectif est de réparer un complément de revenu à la retraite, l'assurance-vie peut être une bonne alternative au PER individuel. Mais vous ne bénéficierez pas du coup de pouce fiscal sur les versements volontaires.
L'immobilier locatif peut aussi être intéressant si vous souhaitez un complément de revenus à la retraite et que vous avez accès au crédit. Les résidences type sénior ou étudiant vous permettront d'investir dans l'immobilier sans trop de soucis de gestion.
Il n'y a pas de montant minimum. Chacun est libre d'investir ce qu'il souhaite.
Oui, c'est un des six modes de déblocage anticipé du PER.
Pour un PER Assurance, il est transmis à vos bénéficiaires désignés (vos héritiers) avec une fiscalité avantageuse si le décès a lieu avant 70 ans.
Les Plans d'Epargne Retraite sont la propriété de leur titulaire. Ils ne peuvent pas être rachetés lors du divorce. Dans certains cas, une compensation est due à l'autre ex-époux.
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